Pero claro, aún así nadie llega a un paraíso fiscal con una valija llena de dinero. En estos territorios todos los movimientos son por medio de transferencias bancarias. Y es habitual que los datos de accionistas y directores de empresas no figuren en registros públicos, sino que se encuentren bajo la custodia de su representante legal. Son esta clase de “facilidades” que han permitido a estos países, a menudo muy pequeños en extensión y población, conseguir acumular un cuarto de la riqueza privada de todo el mundo, según el FMI.

Históricamente se los ha acusado de servir a evasores de impuestos, terroristas y narcotraficantes que esconden sus identidades tras sociedades offshore, cuentas numeradas, directores fiduciarios, fundaciones o acciones al portador.

La presión de diversos organismos internacionales ha conseguido que muchos paraísos fiscales hayan accedido a hacer ciertas concesiones en materia de intercambio de información. Los más famoso son Belice, Isla de Man, Islas Vírgenes Británicas, Liechtenstein y Luxemburgo. Estados Unidos cuenta con legislaciones en algunos estados, como Delaware, que permiten una exención de impuestos. Según un estudio realizado por la Tax Justice Network (grupo dirigido por el antiguo economista principal de la consultora McKinsey y experto en paraísos fiscales, James Henry), es posible que existan entre 17 y 26 billones de euros escondidos en paraísos fiscales, que habrían aportado un aproximado de 230.000 millones de euros en concepto de recaudación por impuestos.

¿Qué pudo haber ido a hacer Cristina en su parada técnica no oficial en las Islas Seychelles?
“No fue a llevar ninguna valija con dinero, como conjeturan por ahí, porque ningún banco lo aceptaría, ya que todo se hace por transferencia. Además, las entidades financieras necesitan saber quién está detrás y ninguna se va a jugar de tener a un presidente como depositario. El truco, entonces, es tener la plata en activos reales, que no requieran estar registrados bajo el nombre de nadie”, cuentan.

“Lo que algunos suelen hacer es ir a buscar certificados de acciones al portador. O sea, que no están a nombre de nadie, sino de quien las tiene en ese momento, de modo de no dejar ningún tipo de huella. Estas acciones son dueñas de fondos de inversión multinacionales que tienen la plata en activos reales alrededor del mundo, como pueden ser empresas, campos y propiedades”, revelan en el mercado.

“Hay estudios de abogados especializados en estructuraciones de sociedades, dueñas y controlantes de fondos que diseñan estas transacciones. Por los costos fijos que tiene, lo mínimo para entrar son u$s 20 millones y, por ese monto, cobran u$s 20.000 anuales de gastos administrativos más un fee del 1% del total administrado (o sea, otros u$s 200.000 más)”, advierten los que saben.
“Un gran aportante puede llegar a tener u$s 500 millones repartidos en diez jurisdicciones distintas bajo esta modalidad, de modo de tener su portfolio diversificado. Hay que tener los huevos en distintas canastas: mirá lo que pasó ahora con Panamá, que quiere dejar de ser un paraíso fiscal. Si tenías todo el dinero negro, ahí sonabas”, conjetura un especialista en el metier.