Si uno confronta los números duros, hoy por hoy, podría decirse - de manera apresurada- que el blanqueo es un fracaso.

Pero apenas se comienza a consultar a los distintos actores que intervienen en el régimen desinceramiento fiscal se encuentran múltiples razones que explican por qué el blanqueo de capitales está "condenado al éxito".

iProfesional reunió los 10 principales motivos que garantizan el éxito del régimen de sinceramiento fiscal que se encuentra vigente hasta el 31 de marzo próximo.

1 - Los contribuyentes esperan licuar la multa debido a la cotización del dólar

Por exteriorizar hasta $800.000 y por inmuebles, la alícuota es del 5% hasta el 31 de marzo.

En esa fecha, el tipo de cambio en el mercado de dólar futuro es de $16,635, contra $14,90 que estableció la AFIP.

Por lo tanto, en caso de que el tipo de cambio para ese entonces sea el que marca Rofex, quien lo haga en marzo se estaría ahorrando un 11,6% de la multa.

En efecto el presupuesto de 2017 del Gobierno marca un valor promedio de la divisa de $17,92 durante el año próximo.

Ahora, quien deba blanquear más de $800.000, lo está ‘partiendo’ para pagar sólo el 5%. De este modo, lo pone a nombre de su mujer, de sus hijos mayores de 18 años y de cualquier otro familiar cercano y de suma confianza.

Así y todo, si supera esa cifra, le conviene esperar hasta fin de año, cuando los contratos de futuros de dólar se negocian a $15,99, o sea se estaría ahorrando un 7,3% de la multa.

2 - Futuros blanqueadores esperan mayores cambios normativos y nuevas resoluciones generales y precisiones de la AFIP

Con una cierta periodicidad, la AFIP da a conocer nuevos ajustes en el marco reglamentario que mayormente benefician u otorgan mejores condiciones a quienes deciden blanquear. Por ende, no son pocos los interesaos que deciden esperar a nuevos cambios o nuevas resoluciones generales emitidas por el organismo a cargo de Alberto Abad.

En efecto, el fisco nacional ya adelantó la publicación de la resolución general 3943 que implementará cambios al régimen de blanqueo y la moratoria.

3 - Muchos esperan una prórroga

Si bien los funcionarios lo niegan, no sería raro que a último momento se decida una prórroga del blanqueo de capitales. Es por eso, que no son pocos los que demorarán la decisión a la espera de que se extienda el plazo. Se estima que se podría correr el plazo al 30 de junio de 2017.

4 - La demora de las Provincias en adherir al blanqueo

Hasta el momento solamente la provincia de Buenos Aires, la Capital Federal, Córdoba, Tucumán y Salta definieron la adhesión al sinceramiento fiscal.

Esa adhesión de las provincias al blanqueo es importante porque su confirmación exceptuará del pago de impuestos provinciales.

El hecho de que aún la gran mayoría no definió su adhesión, aunque una gran cantidad de gobernadores, incluyendo administraciones kirchneristas, ya anticiparon su apoyo, demora en parte la decisión para entrar al blanqueo.

La provincia de Santa Fe sigue manifestando su oposición a la medida.

5 - Ver si realmente se cristalizan los acuerdos de intercambio de información con Estados Unidos, Suiza y Uruguay. y ver cómo se implementan

El Gobierno de Mauricio Macri busca acelerar al máximo el acuerdo por "doble imposición e intercambio de datos" entre Argentina y Estados Unidos, para que pueda aplicarse una vez vencido el blanqueo de capitales y tributario vigente.

La intención del Ministerio de Hacienda que maneja Alfonso Prat Gay es que para algún momento del segundo semestre del año, la AFIP y el Internal Revenue Service (IRS), los organismos que tienen que ejecutar el tratado, puedan estar preparando la batería de intercambio de datos, para que las fiscalizaciones a los argentinos que tienen bienes y dinero en ese país pueda comenzar a ejecutarse. 

Pero hasta hoy, la AFIP sólo puede acceder a la información de estas personas y sociedades a través de un pedido judicial de un magistrado local a uno norteamericano, trámite que puede demorar hasta un año para concretarse.

Por ende, muchos contribuyentes esperan ver bajo qué condiciones se firma y realmente cuál será el alcance del convenio. Ya que de no ser tam amplio, no sería tan grande el riesgo de no adherir al blanqueo.

6 - Los inconvenientes que genera la valuación a valores de mercado de los inmuebles

Otra motivo que demora la adhesión al blanqueo es la valuación a valor de mercado parainmuebles del

país.

Eso lleva a que muchos pequeños contribuyentes estén viendo como declararlos rectificando las presentaciones y, eventualmente, usando moratoria o incluirlos en su próxima declaración jurada como si se hubiesen adquirido ahora, asumiendo los riesgos del caso.

7 - Contribuyentes esperan que se pueda blanquear a través de fideicomisos para invertir en propiedades a boca de pozo

Por lo pronto, el blanqueo no permite a los que exterioricen los fondos destinarlos a desarrollos inmobiliarios desde el pozo.

La ley establece que deberán abrir una cuenta especial en el banco, informar el CBU a la AFIP, pagar el 1% del dinero que quieran blanquear y luego depositarlo antes del 31 de octubre.

Luego según el monto, la percepción total puede llegar al 10%. El dinero deberá permanecer congelado por seis meses salvo que se aplique a la adquisición de bienes registrables.

Un departamento de pozo, es técnicamente un fideicomiso y como tal no es un bien registrable, como un auto, un barco, un terreno o un inmueble.

Como solo se puede afectar el dinero inmovilizado a un bien registrable, el banco exige un boleto de compra-venta con posesión efectiva u “otro compromiso similar provisto de certificación notarial”.

Y en este punto se abre la discusión, porque claramente un departamento cuya posesión se planea para dentro de dos o tres años -el plazo normal de construcción de una torre-  no cumple con los requisitos. Pero tal vez se pueda comprar un departamento en construcción si el actual dueño ya tiene un boleto.

La ley, en el artículo 44 especifica que “podrá retirar los fondos depositados a fin de adquirir bienes inmuebles o muebles registrables conforme lo establezca la reglamentación” pero no delimita a partir de cuándo se trata de un inmueble.

Y la AFIP en la resolución 3919 no da más precisiones sobre el artículo 44, pero sí define que “los bienes inmuebles a que se refiere el inciso b) del primer párrafo, comprenden los inmuebles adquiridos -incluidos los terrenos-, los inmuebles construidos, las obras en construcción y las mejoras”, pero nada dice de las obras aprobadas por empezarse.

De hacerse extensivo, este criterio al artículo 44, un fideicoimiso para comprar de pozo no es inmueble ni un bien registrable, y por lo tanto el dinero deberá quedar retenido en el banco hasta el 31 de mayo.

8 - Esperar hasta el último día, un clásico argentino

Así lo sentenció el presidente del HSBC, Gabriel Martino, quien se mantiene “muy optimista” respecto al blanqueo de capitales pero atribuyó la escasa adhesión lograda hasta el momento a “la idiosincrasia argentina de dejar las cosas para el final” y no a temas “ni administrativos ni burocráticos”.

“Diez millones más, diez millones menos no es el objetivo, las condiciones en el mundo están dadas para que los que tengan plata no declarada la puedan declarar”, agregó Martino.

9 - Aguardar un mayor apoyo de los bancos

Recién por estos días los bancos comenzaron a cambiar la actitud. En efecto, las asociaciones que nuclean a las entidades financieras privadas mantenieron una reunión con funcionarios del Gobierno nacional en el Banco Central.

En ese encuentro, se les pidió a los representantes de cada entidad que replicaran el modelo del Banco Nación para el tratamiento de los  interesados en blanquear:

- Abrir la cuenta a pedido de cada cliente, tomar el depósito en efectivo y, luego, exigir la documentación y la declaración jurada.

Hasta realizarse el mencionado encuentro, la mayoría de los bancos exigía estos justificativos como un trámite previo y necesario para iniciar la operación de blanqueo de capitales.

10 - Esperar el lanzamiento de nuevos y más tentadores Fondos Comunes de Inversión

Los Fondos Comunes de Inversión se presentan comouna gran opción para quienes decidan blanquear.

Las personas físicas que adhieran al Sinceramiento fiscal y quieran elegir una alternativa para no pagar el "impuesto especial" encuentran en esta opción protección para su patrimonio y beneficios impositivos.

Para el Gobierno son una oportunidad para crear empleo genuino, reactivar la construcción y relanzar el mercado de capitales.

Difundir las ventajas impositivas que representan para los inversores, facilitar su conformación e integración y publicitar los proyectos y los desarrolladores de cada Fondo Común de Inversión aprobado por la Comisión Nacional de Valores, es fundamental para el éxito de esta alternativa. 

Los Fondos Comunes de Inversión no son sociedades ni personas jurídicas, sino patrimonios separados que se forman con aportes que realizan los inversores, suscribiendo cuotas partes.

Hasta el 10 de marzo de 2017 dichos fondos estarán transitoriamente afectados a Fondos Comunes de Inversión Abiertos.

Recientemente la CNV aprobó cuatro de estos fondos conocidos como "de Parking", correspondientes a Allaria-Ledesma (2); Southern Trust (1) y Gainvest (1). El producido total del rescate de las cuotas partes suscriptas deberá ser reinvertido antes del 11 de marzo de 2017 en un Fondo Común de Inversión Cerrado, constituido en los términos de la Ley 27.260 (esta suscripción podrá efectuarse en especie entregando las cuotas partes del Fondo Común de Inversión Abierto). 

El monto mínimo de suscripción de cuotas partes no podrá ser inferior a u$s250.000 o su equivalente en otras monedas, ni superior -en el caso de los sujetos que adhieran al blanqueo- a diez millones de dólares.

Deberá contar con un mínimo de 10 cuotapartistas y contemplar, como mínimo, el desarrollo de 3 proyectos, no pudiendo en ningún caso, la inversión en cada proyecto, representar mas del 50% del Patrimonio del Fondo.