Por Jesús Sérvulo González Varón. Ejecutivo o consejero que lleva en la empresa, al menos, seis años. Tiene influencia en la compañía y capacidad para anular los controles. Con una edad de entre 36 y 55 años. Este es el perfil del defraudador en el entorno empresarial que ha dibujado KPMG en su informe Perfil Global del defraudador. Estos ejecutivos que perpetran engaños en su entorno empresarial cuentan, además, con colaboradores externos. Y como es previsible la principal motivación de la estafa a la empresa es el lucro personal, abunda el informe de la consultora global, que para su elaboración trabajó analizando 750 casos de fraude en 78 países. Según los resultados del informe, el fraude se produjo por la debilidad de los controles internos en el 72% de los casos analizados. Por esta razón, en la consultora KPMG advierten que los controles internos que establecen las empresas para evitar este tipo de estafas son insuficientes. En este sentido, el estudio destaca que "el uso de la tecnología y la sofisticación del modus operandi son factores que están ganando peso en la comisión de fraudes e irregularidades empresariales".
Controles recurrentes La consultora propone varias soluciones para prevenir las estafas en las organizaciones empresariales. Entre ellas, recomienda analizar los posibles riesgos y establecer controles de forma recurrentes. Además aconseja emplear la tecnología para combatir estos abusos. Recuerda que solamente el 3% de los casos que analizó fueron detectados a través de herramientas digitales. "La tecnología es un arma de doble filo para las actividades fraudulentas y es cada vez más peligrosa. Al tiempo que avanza, también lo hacen las habilidades para usarla con fines ilegales", explica Fernando Cuñado, especialista en Forensic de KPMG.
Detección temprana El informe de la consultora además insiste en procurar atender a criterios de ética e integridad a la hora de escoger a colabores externos, proveedores, y suministradores. Por último, el informede KPMG recomienda que las organizaciones deben "disponer de mecanismos eficientes para detectar y responder de forma temprana a las irregularidades".
Ni uno menos 79% Cuestión de género Es el porcentaje en que los fraudes son cometidos por varones en el total más de 750 casos de 78 países analizados en el estudio de KPMG. Experiencia En casi el 40% de los casos los fraundes son cometidos por ejecutivos que cuentan con más de seis años de experiencia en la empresa. Como contrapartida, los que llevan menos de un año trabajando en la compañía solo representaan el 2% de los casos.
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