AFIP descubrió que varias empresas multinacionales efectuaron operaciones irregulares con sus casas centrales fuera del país. Se detectaron más de 1400 casos de manipulación de precios, donde hubo sobrefacturación de importaciones y subfacturación de exportaciones. La agencia de control impuso así ajustes impositivos por más de $4.100 millones.

Se trató de un trabajo conjunto entre AFIP y la DGI. Descubrieron irregularidades y abusos en operaciones internacionales con empresas subsidiarias, entre 2021 y el primer semestre de 2022. El informe mostró que hubo anomalías en los procedimientos y en los precios transferencia, en los últimos 18 meses, en el sector agroexportador. Sin embargo, las maniobras también fueron detectadas en multinacionales industriales y de servicios.

Entre las maniobras, se destacan operaciones de subfacturación y triangulación en exportaciones de granos, como así también triquiñuelas para reducir el pago de Ganancias, mediante préstamos otorgados a una subsidiaria uruguaya que fueron realizados por una empresa del sector de la carne.

También hubo manejos poco claros en materia de precios de transferencia, es decir, los valores con los que que se facturan en las operaciones realizadas entre las distintas subsidiarias de las multinacionales. La mejora en los resultados obtenidos en materia de precios de transferencia por la AFIP, tuvieron hasta el momento el recupero de $4.100 millones, como consecuencia de la fiscalización correcta de este tipo de situaciones y maniobras.

Cuáles son los cambios de AFIP para el control de operaciones irregulares

Este proceso se debe a las políticas implementadas desde que Mercedes Marcó del Pont sen hizo cargo de la AFIP. Se incorporaron todo tipo de herramientas técnicas y legales, actualizadas, para llevar adelante la tarea.

Entre las innovaciones y cambios implementados en los últimos dos años, se destacan los requerimientos de documentación de respaldo sobre los servicios prestados entre empresas del mismo grupo. Además hubo campañas de inducción e intimación que abarcaron a más de 5000 contribuyentes por incumplimientos referidos al régimen de información de operaciones internacionales, informe país por país y registro de sujetos vinculados, con el consiguiente inicio de sumarios formales y la aplicación efectiva de más de 500 multas.

Las fiscalizaciones en materia de precios de transferencia se suman a los controles realizados sobre más de 1500 entidades offshore de argentinos expuestas con los denominados Pandora Papers, a la explotación de la información sobre cuentas financieras de argentinos en el exterior que recibe la AFIP de más de 90 países y las 14 mil verificaciones y controles no presenciales realizadas a partir de información de distintas bases de datos que permitieron detectar inconsistencias en el cumplimiento tributario.

El organismo también avanza con los reclamos e investigaciones sobre las personas con patrimonios superiores a los 200 millones de pesos alcanzados por el Aporte Solidario y Extraordinario que no cumplieron con sus obligaciones.